Fehlt ein schriftliches Testament, greift automatisch die gesetzliche Erbfolge. Das Gesetz legt genau fest, welche Angehörigen in welcher Reihenfolge Anspruch auf den Nachlass haben. Neben der Verteilung des Vermögens sind auch die Sicherung von Forderungen, die Bewertung von Nachlassgegenständen und die Regelung steuerlicher Pflichten wichtig. Dieser Text erklärt die gängigen Begriffe und Abläufe in klarer Sprache und gibt Orientierung für Erben, Angehörige und Personen, die eine Nachlassregelung ohne Testament übernehmen müssen.

Gesetzliche Erbfolge: Wer erbt?

Die gesetzliche Erbfolge bestimmt, welche Verwandten Ansprüche auf den Nachlass haben, wenn kein Testament vorhanden ist. Vorrangig sind Ehegatten und Abkömmlinge des Verstorbenen; sind diese nicht vorhanden, treten Eltern, Geschwister oder entferntere Verwandte an ihre Stelle. Das Recht arbeitet mit Ordnungen: Solange Angehörige einer höheren Ordnung vorhanden sind, sind Angehörige niedrigerer Ordnungen ausgeschlossen. Die genaue Erbquote kann zudem vom ehelichen Güterstand abhängen. Erben sollten schnell prüfen, wer berufen ist und ob Pflichtteilsansprüche bestehen.

Rolle des Nachlassverwalters und Verfahrensschritte

Ohne testamentarische Verfügung gibt es nicht automatisch einen Testamentsvollstrecker; vielmehr übernehmen die Erben oft gemeinsam die Abwicklung. Bei Unstimmigkeiten oder komplexen Vermögensverhältnissen kann das Nachlassgericht einen Nachlassverwalter bestellen. Zu seinen Aufgaben zählen die Sicherung des Nachlasses, die Ermittlung von Gläubigern, die Erstellung eines Nachlassverzeichnisses und die Verteilung an die Erben. Eine transparente Kommunikation zwischen allen Beteiligten sowie eine sorgfältige Dokumentation erleichtern das Verfahren und reduzieren das Risiko von Streitigkeiten.

Vermögenswerte erfassen und bewerten

Zur Abwicklung des Nachlasses gehört eine vollständige Erfassung aller Vermögenswerte: Immobilien, Bankguthaben, Wertpapiere, Betriebsvermögen und persönliche Gegenstände. Für Immobilien ist häufig ein Gutachten erforderlich, Bankguthaben und Depots lassen sich durch Kontoauszüge nachweisen. Bei Unternehmensanteilen kann eine betriebswirtschaftliche Bewertung nötig sein. Die Wertermittlung bildet die Grundlage für eine faire Verteilung, für die steuerliche Berechnung und für Entscheidungen, ob Teile des Nachlasses verkauft oder übertragen werden sollen.

Steuerliche Pflichten bei Erbschaften

Erbschaften können steuerpflichtig sein und müssen in vielen Fällen dem Finanzamt angezeigt werden. Steuerpflicht, Freibeträge und Steuersätze hängen vom Verwandtschaftsgrad zwischen Erblasser und Erben sowie vom Wert des Nachlasses ab. Ehepartner und Kinder haben in der Regel höhere Freibeträge als entferntere Verwandte. Fristen zur Abgabe der Erbschaftsteuererklärung sind zu beachten; eine frühzeitige steuerliche Beratung kann helfen, steuerliche Belastungen zu minimieren und mögliche Gestaltungsspielräume zu erkennen.

Testament, Erbvertrag und Treuhandlösungen

Auch wenn kein Testament vorliegt, bieten andere Instrumente wie Erbverträge oder Treuhandlösungen Gestaltungsoptionen für die Zukunft. Ein Testament erlaubt individuelle Anordnungen zur Verteilung des Nachlasses; ein Erbvertrag bindet die Parteien oft stärker und erfordert in der Regel notarielle Form. Treuhandmodelle können zur Verwaltung oder zum Schutz von Vermögenswerten eingesetzt werden, insbesondere bei international verteilt oder bei besonderen Verwendungszwecken. Wer planen möchte, sollte die Rechtsfolgen und Formalitäten der jeweiligen Instrumente prüfen lassen.

Nachlassplanung: Praktische Hinweise für Erben

Eine durchdachte Nachlassplanung reduziert Konflikte unter Erben und vereinfacht die Abwicklung. Wichtige Schritte sind die Zusammenstellung relevanter Dokumente, die rechtzeitige Wertermittlung, die Klärung von Schulden und Verpflichtungen sowie die Kommunikation mit Banken, Versicherungen und Behörden. Erben sollten Fristen für Ausschlagung oder Annahme einer Erbschaft kennen und im Zweifel rechtlichen oder steuerlichen Rat einholen. Transparente Regelungen zu Vermächtnissen oder Nutzungsrechten helfen, spätere Streitigkeiten zu vermeiden.

Abschließend gilt: Liegt kein Testament vor, regeln gesetzliche Vorschriften die Nachfolge. Eine sorgfältige Ermittlung der Berechtigten, eine vollständige Bewertung des Nachlasses und die Klärung steuerlicher Pflichten sind zentrale Schritte. Wer frühzeitig dokumentiert und gegebenenfalls professionelle Beratung hinzuzieht, schafft Klarheit für die Erben und reduziert das Risiko von Auseinandersetzungen.